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 内部稽核

组织：

  • 本公司稽核室属于董事会，配置稽核主管1人，专职内部稽核工作。

运作：

  • 1. 每年依风险评估提出年度稽核计画，经董事会通过后，执行稽核作业并每月出具内部稽核业务报告或追踪报告经呈核后，呈独立董事及监察人查阅，且列席董事会报告。
  • 2. 每年覆核各单位之内部控制有效性自行评估表，并汇总自行评估表及稽核报告结果，以为出具内部控制声明书之依据。
  • 3. 提供各功能部门管理与流程咨询性建议，逐步提升稽核作业价值并改善营运绩效品质。

独立董事、监察人与内部稽核主管及会计师沟通政策：

  • 1. 独立董事与会计师至少每年一次定期会议，会计师就本公司财务状况、海内外子公司财务及整体运作情形及向独立董事报告，并针对有无重大调整分录或法令修订有无影响帐列情形充分沟通；若遇重大异常事项时得随时召集会议。
  • 2. 内部稽核主管与独立董事至少每季一次定期会议，就本公司内部稽核执行状况及内控运作情形提出报告；。

独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形摘要：

日期 沟通事项 沟通结果
 108.03.21 107年第四季内部稽核实施结果报告 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。
108.05.08 108年第一季内部稽核实施结果报告 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。
108.08.01 108年第二季内部稽核实施结果报告 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。
108.11.07 108年第三季内部稽核实施结果报告 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。
109.03.24 108年第四季内部稽核实施结果报告 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。
109.05.06 109年第一季内部稽核实施结果报告 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。
109.08.04 109年第二季内部稽核实施结果报告 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。
日期 沟通对象 沟通重点
  2020-03-24 会计师 ►会计师就108年财务报告进行说明。
►会计师针对与会人员(含独立董事)所提问题进行讨论及沟通。
►108年财务报告已提报董事会通过，并如期公告及申报主管机关。