内部稽核
组织:
● 本公司稽核室属于董事会,配置稽核主管1人,专职内部稽核工作。本公司薪资管理办法中规定内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬,系由稽核主管签报董事长核定。
运作情形:
1. 每年依风险评估提出年度稽核计画,经董事会通过后,执行稽核作业并每月出具内部稽核业务报告或追踪报告经呈核后,呈独立董事查阅,且于审计委员会议及董事会议中报告。
2. 每年覆核各单位之内部控制有效性自行评估表,并汇总自行评估表及稽核报告结果,以为出具内部控制声明书之依据。
3. 提供各功能部门管理与流程咨询性建议,逐步提升稽核作业价值并改善营运绩效品质。
独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形:
1. 独立董事与会计师至少每年一次定期会议,会计师就本公司财务状况、海内外子公司财务及整体运作情形及向独立董事报告,并针对有无重大调整分录或法令修订有无影响帐列情形充分沟通;若遇重大异常事项时得随时召集会议。
2. 本公司独立董事除按月收到稽核报告外,稽核主管亦定期于审计委员会议中,向独立董事进行业务报告,对于稽核业务执行情形及成效皆已充分沟通,并随时透过电话或邮件方式,维持畅通沟通管道。
独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要:
日期 | 沟通事项 | 沟通结果 |
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112.02.22 | 111年第四季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
112.05.11 | 112年第一季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
112.08.07 | 112年第二季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
112.11.06 | 112年第三季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
113.02.20 | 112年第四季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
113.04.25 | 113年第一季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
113.08.06 | 113年第二季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
113.11.06 | 113年第三季内部稽核实施结果报告 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
独立董事与会计师沟通情形摘要:
日期 | 沟通重点 |
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112.02.22 |
► 会计师就111年财务报告进行说明。 ► 会计师针对与会人员(含独立董事)所提问题进行讨论及沟通。 ► 重要会计准则或解释函;证管法令及税务法令更新。 |
113.02.20 |
► 会计师就112年财务报告进行说明。 ► 会计师针对与会人员(含独立董事)所提问题进行讨论及沟通。 ► 重要会计准则或解释函、证管法令及税务法令更新。 |