內部稽核

組織：

• 本公司稽核室屬於董事會，配置稽核主管1人，專職內部稽核工作。本公司薪資管理辦法中規定內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬，係由稽核主管簽報董事長核定。

運作情形：

• 1. 每年依風險評估提出年度稽核計畫，經董事會通過後，執行稽核作業並每月出具內部稽核業務報告或追蹤報告經呈核後，呈獨立董事查閱，且於審計委員會議及董事會議中報告。
• 2. 每年覆核各單位之內部控制有效性自行評估表，並彙總自行評估表及稽核報告結果，以為出具內部控制聲明書之依據。
• 3. 提供各功能部門管理與流程諮詢性建議，逐步提昇稽核作業價值並改善營運績效品質。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通情形：

• 1. 獨立董事與會計師至少每年一次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
• 2. 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦定期於審計委員會議中，向獨立董事進行業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通，並隨時透過電話或郵件方式，維持暢通溝通管道。 

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要：
 

日期	溝通重點
109.03.24	►會計師就108年財務報告進行說明。 ►會計師針對與會人員(含獨立董事)所提問題進行討論及溝通。 ►108年財務報告已提報董事會通過，並如期公告及申報主管機關。
109.12.08	►年度查核規劃。 ►重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。
110.02.25	►會計師就109年財務報告進行說明。 ►會計師針對與會人員(含獨立董事)所提問題進行討論及溝通。 ►重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。
111.02.10	►會計師就110年財務報告進行說明。 ►會計師針對與會人員(含獨立董事)所提問題進行討論及溝通。 ►重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。
112.02.22	►會計師就111年財務報告進行說明。 ►會計師針對與會人員(含獨立董事)所提問題進行討論及溝通。 ►重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。