投資人專區

 內部稽核

組織:

  • 本公司稽核室屬於董事會,配置稽核主管1人,專職內部稽核工作。本公司薪資管理辦法中規定內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬,係由稽核主管簽報董事長核定。

運作情形:

  • 1. 每年依風險評估提出年度稽核計畫,經董事會通過後,執行稽核作業並每月出具內部稽核業務報告或追蹤報告經呈核後,呈獨立董事查閱,且於審計委員會議及董事會議中報告。
  • 2. 每年覆核各單位之內部控制有效性自行評估表,並彙總自行評估表及稽核報告結果,以為出具內部控制聲明書之依據。
  • 3. 提供各功能部門管理與流程諮詢性建議,逐步提昇稽核作業價值並改善營運績效品質。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通情形:

  • 1. 獨立董事與會計師至少每年一次定期會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
  • 2. 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外,稽核主管亦定期於審計委員會議中,向獨立董事進行業務報告,對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通,並隨時透過電話或郵件方式,維持暢通溝通管道。 

立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要:

日期 溝通事項 溝通結果
 109.03   108年第四季內部稽核實施結果報告 獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
 109.05   109年第一季內部稽核實施結果報告 獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
 109.08.04   109年第二季內部稽核實施結果報告 獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
 109.11.05   109年第三季內部稽核實施結果報告 獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
 110.02.25   109年第四季內部稽核實施結果報告 獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
 110.05.07  110年第一季內部稽核實施結果報告 獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
 110.08.03  110年第二季內部稽核實施結果報告 獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要:
 

日期 溝通重點
109.03.24

►會計師就108年財務報告進行說明。

►會計師針對與會人員(含獨立董事)所提問題進行討論及溝通。

►108年財務報告已提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。

109.12.08

►年度查核規劃。
►重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。

110.02.25

會計師就109年財務報告進行說明。
會計師針對與會人員(含獨立董事)所提問題進行討論及溝通。

►重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新。