Investment
Internal Audit
組織：
- 本公司稽核室屬於董事會，配置稽核主管1人，專職內部稽核工作。
運作：
- 1. 每年依風險評估提出年度稽核計畫，經董事會通過後，執行稽核作業並每月出具內部稽核業務報告或追蹤報告經呈核後，呈獨立董事及監察人查閱，且列席董事會報告。
- 2. 每年覆核各單位之內部控制有效性自行評估表，並彙總自行評估表及稽核報告結果，以為出具內部控制聲明書之依據。
- 3. 提供各功能部門管理與流程諮詢性建議，逐步提昇稽核作業價值並改善營運績效品質。
獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通政策：
- 1. 獨立董事與會計師至少每年一次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
- 2. 內部稽核主管與獨立董事定期透過審計委員會議及電話、郵件等方式，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。
